[Actualizat] Ce trebuie să ştii despre noul plafon de TVA şi schimbările de înregistrare din 1 septembrie 2025?

Ce trebuie să ştii despre noul plafon de TVA şi schimbările de înregistrare din 1 septembrie 2025

 

După ce Pachetul Fiscal 1 a adus schimbări importante în cotele de TVA, urmează un nou set de modificări care afectează microîntreprinderile din România  şi din nou, startupurile sunt printre cele mai expuse.

Publicat în 20 august 2025, un nou proiect de ordonanţă privind regimul special de scutire de TVA a fost reluat de Ministerul Finanţelor, după o primă versiune apărută în martie. Textul integral il gasiti aici: mfinante.gov.ro/.../proiectOUG_L227_20082025.pdf. Daca se concretizeaza, acesta va intra în vigoare începând cu 1 septembrie 2025 şi conţine două schimbări esenţiale:

 

1. Plafonul de scutire de TVA se majorează

Vestea bună este că plafonul de scutire creşte. Practic, mai multe firme mici vor putea rămâne în afara regimului general de TVA:

Plafon actual (până la 31 aug 2025)	Noul plafon (de la 1 sept 2025)
300.000 lei / an calendaristic	395.000 lei / an calendaristic

Ce înseamnă asta pentru startupuri:

• Poţi rămâne neplătitor de TVA mai mult timp;
• Reduci birocraţia, costurile administrative şi raportările fiscale;
• Este o oportunitate reală de a-ţi extinde afacerea fără să intri imediat în regim de TVA.
   

2. Se schimbă regula înregistrării în scopuri de TVA

Dacă până acum înregistrarea avea efect de la data deciziei ANAF, de la 1 septembrie lucrurile se complică puţin:

Noua procedură:

• Data înregistrării în scopuri de TVA devine data exactă în care ai depăşit plafonul.
• Trebuie să depui o cerere de înregistrare la ANAF în termen de 5 zile calendaristice de la depăşire.
• ANAF are termen tot de 5 zile pentru a emite decizia de înregistrare.
   

Dacă nu respecţi termenul, ANAF te poate înregistra din oficiu, retroactiv, şi poate recalcula TVA + penalităţi.

Cum afectează aceste schimbări modul în care îţi gestionezi afacerea

La prima vedere, mărirea plafonului este un avantaj. Însă, în practică, implementarea noilor reguli aduce o serie de provocări:

 

Monitorizarea plafonului în timp real

Va trebui să ştii exact când ai atins 395.000 lei - inclusiv dacă o faci în timpul unei zile. Asta înseamnă:

• Evidenţă actualizată constant a cifrei de afaceri;
• Sincronizare între casă de marcat, facturare online şi contabilitate;
• Rapoarte automate sau alerte în ERP ori în softul tău de facturare.
   

Vânzări fără factură - risc ascuns

Dacă vinzi direct cu bon fiscal (ex: prin POS sau casă de marcat), trebuie să ai o soluţie pentru a urmări vânzările la zi:

Recomandări:

• Integrează zilnic rapoartele Z cu contabilitatea;
• Foloseşte un soft care îţi oferă alertă la atingerea pragului (ex: 90%, 95%, 100%); 
• Stabileşte o procedură internă pentru ce faci dacă depăşeşti plafonul în timpul unei zile lucrătoare.
   

Dispoziţii tranzitorii - ce faci dacă eşti deja în regim de scutire

Dacă la 31 august 2025 aplici regimul de scutire şi ai o cifră de afaceri sub 395.000 lei, vei continua regimul până la atingerea noului plafon.

Atenţie:

• Dacă ai depăşit deja 300.000 lei, dar nu şi 395.000 lei → nu eşti obligat să te înregistrezi de la 1 septembrie.
• Dacă depăşeşti 395.000 lei după 1 septembrie, aplici noua regulă (înregistrare din ziua depăşirii).
   

Ce poţi face concret

Pentru startupuri, recomandăm să:

 

1. Verifici lunar cifra de afaceri totală şi o proiectezi până la final de an;
2. Actualizezi sistemul de facturare / ERP pentru a urmări plafonul;
3. Defineşti o procedură internă pentru momentul depăşirii plafonului;
4. Consulţi un specialist fiscal pentru a evalua dacă e mai avantajos să devii plătitor voluntar;
5. Comunici cu echipa de contabilitate pentru a clarifica noile obligaţii şi termene.
   
    

Ce se schimbă	Ce trebuie să faci
Plafonul TVA creşte la 395.000 lei	Monitorizează cifra de afaceri lunar şi anual
Înregistrarea se face din ziua depăşirii plafonului	Creează alerte automate şi proceduri interne clare
Nerespectarea termenelor → risc de înregistrare din oficiu	Depune cererea de înregistrare în max. 5 zile

 

Ce poţi face în InsideApp® ca să urmăreşti plafonul TVA

• Dashboard-ul aplicaţiei afişează cifra de afaceri la zi, calculată automat de la inceputul anului, pentru a şti exact când te apropii de plafon.
• Alerte şi notificări automate îţi comunică când cifra de afaceri se apropie de plafonul TVA.
• Poţi transmite rapid documentele către contabilitate, reducând riscul de erori sau întârzieri.
• Integrare simplă cu casele de marcat şi sistemele ERP pentru o evidenţă fiscală corectă şi completă.
• Integrare directă cu sistemul e-Factura - toate facturile emise şi primite sunt preluate automat, indiferent de platforma din care au fost transmise, astfel încât ai o imagine completă a veniturilor, indiferent de sursa lor.

 

Pentru detalii suplimentare şi suport, vizitează blogul InsideApp® sau contactează echipa noastră.

 

Atenţie: 

Informaţiile prezentate se bazează pe un proiect de ordonanţă publicat pe 20 august 2025 de Ministerul Finanţelor. Acesta nu a fost încă aprobat şi nu produce efecte juridice până la adoptarea sa oficială şi publicarea în Monitorul Oficial. Există posibilitatea ca forma finală a reglementării să difere, să fie amânată sau să nu mai fie adoptată deloc, având în vedere că o versiune anterioară a fost propusă în martie 2025, dar nu a intrat în vigoare.

Pentru informaţii actualizate şi aplicabile situaţiei tale, te recomandăm să consulţi un specialist fiscal sau să urmăreşti anunţurile oficiale ale ANAF.

 

Ai nevoie de ajutor?

• Scrie-ne pe e-mail la adresa support@iapp.ro sau prin platforma de asistență.