Cum îți afectează afacerea creșterea TVA la 21% și eliminarea cotelor reduse?

TVA 2025: Ce trebuie să faci acum dacă ai o firmă în servicii, tech, industrii creative sau comerţ

Începând cu 1 august 2025, România a trecut printr-o schimbare semnificativă a sistemului de TVA. Cota standard a crescut de la 19% la 21%, iar cotele reduse de 5% şi 9% au fost eliminate, fiind înlocuite cu o cotă unică redusă de 11%.

Dacă ai o firmă în servicii, tehnologie, industrii creative sau comerţ, aceste modificări te afectează direct. În acest articol vei afla, clar şi aplicat, ce s-a schimbat, cum te impactează concret şi ce ai de făcut acum.

Ce s-a schimbat?

Noua structură a cotelor TVA în România este următoarea:

TVA standard: 21% (în loc de 19%)
TVA redusă: 11% (în loc de 5% şi 9%)
Cotele de 5% şi 9% nu mai sunt aplicabile

Schimbarea nu este doar una contabilă. Ea influenţează modul în care îţi setezi preţurile, gestionezi contractele, emiţi facturi şi comunici cu clienţii.

Cine este afectat direct?

Modificările vizează în special firmele care oferă servicii, vând produse cu TVA inclus sau operează în domenii unde cotele reduse erau frecvent aplicate. Cele mai impactate domenii sunt:

Serviciile B2B şi B2C (inclusiv SaaS, agenţii de marketing, consultanţă, coaching)
Comerţul fizic şi online
HoReCa
Industriile creative
Profesii liberale (avocaţi, arhitecţi, designeri)

Chiar şi firmele neplătitoare de TVA pot fi afectate indirect, prin creşterea costurilor facturate de furnizorii lor.

Exemple concrete - cum se aplică noile cote?

Pentru a înţelege mai bine impactul, iată câteva exemple de tranziţie:

Servicii de marketing sau consultanţă: TVA urcă de la 19% la 21%
Licenţe software, abonamente SaaS: de la 19% la 21%
Servicii de cazare şi restaurant: de la 9% la 11%
Cărţi tipărite şi manuale: de la 5% la 11%
Apă potabilă şi canalizare: de la 9% la 11%

Este important să verifici în ce categorie intră produsele sau serviciile tale şi să aplici corect noua cotă.

Ce ai de făcut acum? - checklist practic

Pentru a evita greşeli, întârzieri sau penalităţi, iată ce recomandăm să faci cât mai curând:

Actualizează sistemele de facturare şi gestiune
Verifică dacă în softul tău de facturare sau ERP sunt introduse noile cote. Testează o factură înainte să reiei ciclul de emitere.
Verifică avansurile facturate înainte de 1 august
Dacă ai încasat avansuri înainte de această dată, pentru ele se aplică vechiul TVA. Diferenţele ulterioare trebuie facturate cu TVA-ul nou.
Informează clienţii şi partenerii
Trimite o notificare clară, mai ales dacă lucrezi cu preţuri cu TVA inclus sau ai contracte în curs. Evită surprizele şi tensiunile.
Revizuieşte contractele şi abonamentele
Analizează dacă preţurile din contracte includ TVA şi cum se aplică noua cotă. Poţi introduce o clauză de ajustare automată a TVA-ului, acolo unde este posibil.
Fă inventarul stocurilor (pentru firme de comerţ)
Dacă ai stocuri nevândute la sfârşitul lunii iulie, trebuie să le înregistrezi cu TVA-ul vechi. Apoi, preţurile trebuie ajustate în funcţie de noua cotă.
Asigură-te că echipa ta înţelege schimbările
Oamenii din vânzări, suport sau administrativ trebuie să ştie ce s-a schimbat şi cum să răspundă clienţilor.

Capcane frecvente la care să fii atent

Aplicarea TVA-ului în funcţie de data greşită - TVA se aplică în funcţie de data livrării sau prestării, nu de data facturii.
Emiterea de facturi recurente cu cota veche - toate abonamentele sau plăţile recurente trebuie revizuite.
Stocuri rămase cu TVA vechi - trebuie documentate în contabilitate pentru a justifica tranziţia.
Sisteme neactualizate - POS-urile, casele de marcat şi softurile trebuie să emită documente cu noile cote. Verifică şi cere actualizarea de la furnizorii de soluţii software.
Lipsa comunicării - clienţii trebuie informaţi clar şi la timp. O explicaţie transparentă poate evita neînţelegeri şi reclamaţii.

Cum stă România în context european?

După această schimbare, România are:

21% TVA standard (media europeană)
11% TVA redusă unică, fără alte cote diferenţiate

Pentru comparaţie:

Germania: 19% standard şi 7% redus
Franţa: 20% standard, dar mai multe cote reduse (10%, 5,5%, 2,1%)
Polonia: 23% standard, cu cote reduse de 8% şi 5%
Ungaria: 27% standard (cea mai mare din UE), cu cote reduse de 5% si 18%

România devine, practic, una dintre puţinele ţări care aplică o singură cotă redusă, ceea ce reduce flexibilitatea pentru sectoare cum ar fi cultura, educaţia sau agricultura.

Concluzia noastră

Această modificare de TVA este mai mult decât o simplă ajustare fiscală. Afectează preţurile, marjele şi strategiile comerciale ale firmelor, în special în servicii, comerţ şi industrii creative.

Dacă nu iei măsuri rapide, rişti: