ANAF schimbă regulile pentru raportarea conturilor bancare. Ce înseamnă asta pentru bănci, antreprenori și persoane fizice

Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a publicat în transparență decizională un proiect de ordin care modifică procedura de raportare a datelor către Registrul central electronic pentru conturi de plăți și conturi bancare identificate prin IBAN.
Proiectul actualizează Ordinul președintelui ANAF nr. 3746/2020, reglementând modul în care băncile, instituțiile de plată și cele emitente de monedă electronică transmit informațiile către Fisc.

De ce se schimbă regulile

La cinci ani de la lansarea Registrului central electronic (prin OUG nr. 111/2020 și art. 61¹ din Codul de procedură fiscală), ANAF a constatat deficiențe majore în datele primite de la instituțiile raportoare. Printre problemele identificate se numără:

• conturi fără beneficiar real declarat;
• conturi cu titulari fără CNP sau fără număr de identificare fiscală (NIF);
• conturi cu date de naștere eronate, uneori identice cu data deschiderii contului;
• lipsa de corelare între instituțiile raportoare.

Aceste neconcordanțe afectează calitatea informațiilor financiare pe care autoritățile le folosesc în verificări și investigații.
Prin urmare, ANAF propune standardizarea formatului de raportare, introducerea unor câmpuri suplimentare obligatorii și un control mai riguros al datelor transmise.

Ce aduce nou proiectul

Proiectul de ordin prevede o serie de modificări importante:

• introducerea unui format unitar de transmitere a datelor, cu validări automate ale câmpurilor (CNP, NIF, beneficiar real, date de deschidere/închidere etc.);
• interogare îmbunătățită a registrului de către autoritățile cu drept de acces (ONPCSB, parchete, ANABI, structuri din cadrul ANAF);
• corelarea datelor între structurile instituționale pentru o utilizare eficientă în controale și investigații;
• monitorizarea calității datelor raportate, cu posibilitatea de respingere a fișierelor incomplete;
• o perioadă de adaptare pentru instituțiile raportoare, înainte de aplicarea efectivă a noilor reguli.

Proiectul se află în prezent în faza de dezbatere publică și urmează să fie adoptat după analizarea observațiilor venite din partea băncilor, instituțiilor de plată și a mediului de afaceri.

Impactul asupra băncilor și instituțiilor de plată

Instituțiile financiare vor fi obligate să își actualizeze sistemele informatice și procedurile interne, pentru a putea genera raportările în noul format standardizat.
Acest proces implică costuri administrative suplimentare, dar și eforturi de aliniere a bazelor de date interne, astfel încât informațiile despre titulari și beneficiari reali să fie complete și corecte.

În același timp, băncile vor fi supuse unui control mai strict privind calitatea datelor transmise către ANAF, ceea ce va crește gradul de responsabilitate instituțională în zona de conformare.

Impactul asupra antreprenorilor și persoanelor fizice

Deși modificările par tehnice, ele vor produce efecte și pentru contribuabilii persoane fizice sau juridice:

1. Mai multă transparență a datelor financiare.
Registrul permite autorităților fiscale și judiciare să identifice rapid conturile și beneficiarii reali, facilitând investigațiile financiare. Pentru contribuabili, acest lucru înseamnă un nivel mai ridicat de vizibilitate în fața statului.

2. Obligația de a menține date corecte și actualizate.
Antreprenorii trebuie să se asigure că informațiile declarate băncii sau instituțiilor de plată — CUI, CNP, beneficiarul real, persoanele autorizate — sunt actualizate.
Orice neconcordanță între datele din Registrul Comerțului și cele bancare poate genera verificări suplimentare.

3. Creșterea capacității de verificare automată.
Un registru complet permite ANAF să coreleze mai ușor conturile deținute de un contribuabil. În cazul unei inspecții, identificarea conturilor IBAN va fi mai rapidă și mai precisă.

4. Trasabilitate mai ridicată, cu garanții privind protecția datelor.
Deși ordonanțele de bază prevăd măsuri de protejare a datelor cu caracter personal, noul cadru legal sporește trasabilitatea fluxurilor financiare, inclusiv pentru persoanele fizice cu mai multe conturi.

5. Separarea clară între conturile personale și cele de afaceri.
Pentru freelanceri, PFA-uri sau microîntreprinderi, transparența suplimentară face necesară o gestiune distinctă a conturilor, pentru a evita confuzii între fondurile personale și cele profesionale.

Referință pentru firmele cu conturi la Trezorerie

Pentru firmele care derulează plăți prin conturi deschise la Trezoreria Statului, noile reguli de raportare pot avea implicații indirecte.
Aceste conturi sunt parte a sistemului național de plăți și sunt, la rândul lor, identificate prin IBAN, fiind supuse acelorași cerințe de corectitudine a datelor.

În contextul actualizării Registrului central electronic, este recomandat ca deținătorii de conturi de trezorerie să verifice dacă informațiile declarate — CUI, denumirea entității, persoanele autorizate să opereze contul — sunt aliniate cu cele transmise către ANAF.

Despre modul de funcționare al acestor conturi și situațiile în care sunt necesare, poți citi mai mult în articolul publicat anterior pe iapp.ro:
„Ce este contul de trezorerie și de ce ai nevoie de el”

Ce urmează

După finalizarea etapei de consultare publică, ANAF va analiza observațiile primite și va publica forma finală a ordinului.

Instituțiile raportoare vor beneficia, cel mai probabil, de o perioadă de tranziție pentru adaptarea sistemelor, iar ANAF ar putea publica un ghid de implementare, similar celor dedicate e-Factura și SAF-T.

Concluzie

Modernizarea Registrului central electronic pentru conturi bancare nu este doar o actualizare tehnică, ci un pas important în digitalizarea și integrarea fiscală a României.
Pentru autorități, scopul este accesul rapid la informații financiare corecte.
Pentru contribuabili și antreprenori, miza este acuratețea datelor declarate — într-un context în care orice neconcordanță devine imediat vizibilă.

Ai nevoie de ajutor?

Dacă ai întrebări sau vrei clarificări suplimentare, nu ezita să ne contactezi.

Scrie-ne la contact@iapp.ro sau trimite o solicitare direct prin platforma noastră de asistență. Suntem aici să îți oferim informațiile de care ai nevoie.