Ce este contul de trezorerie și de ce ai nevoie de el?

Contul de trezorerie este un cont special destinat persoanelor juridice, folosit pentru încasarea și gestionarea banilor primiți de la instituțiile publice — primării, ministere, spitale sau școli — pentru bunuri și servicii furnizate.

Dacă nu ai relații comerciale cu statul, acest cont este opțional. În schimb, dacă încasezi de la instituții publice, plățile vor fi făcute exclusiv într-un cont deschis la Trezoreria Statului, în raza ta fiscală.

Pe scurt, ai nevoie de contul de trezorerie când lucrezi cu statul.

Când ai nevoie de cont de trezorerie?

Ai nevoie de cont de trezorerie dacă:

Ai relații comerciale cu instituții publice (primării, ministere, școli, spitale etc.) și emiți facturi pentru contravaloarea bunurilor, serviciilor sau lucrărilor prestate.
Ești plătitor de TVA sau realizezi plăți frecvente către bugetul de stat (deși nu este obligatoriu, este recomandat pentru transferuri mai rapide și cu comisioane mai mici față de băncile comerciale).
Efectuezi plăți către ANAF, CNAS, primării sau alte instituții publice.
Realizezi transferuri între conturi proprii (de la Trezorerie către cont bancar).

Trezoreria este banca statului român, iar conform art. 6 din OUG 146/2002 (actualizată), instituțiile publice au obligația să vireze sumele către operatorii economici beneficiari în conturi deschise la Trezoreria Statului în raza fiscală unde aceștia sunt înregistrați.

Operator economic în acest context înseamnă:

Regii autonome
Societăți sau companii naționale
Societăți comerciale, persoane juridice înregistrate fiscal în România, inclusiv filiale, sucursale sau sedii secundare ale acestora.

Ce îți trebuie pentru a deschide contul?

Pentru a deschide contul de trezorerie, ai nevoie de:

Certificat digital calificat (valabil).
Să fii inregistrat in Spațiu Privat Virtual (SPV). Dacă nu ai făcut-o încă, citeste informatiile de aici: Cum să te înregistrezi în SPV folosind semnătura digitală (DigiSign)?
Documente legale ale firmei: certificat înregistrare, CUI, act constitutiv.
Semnătura persoanei care va semna documentele (reprezentant legal sau împuternicit).

Cum deschizi contul de trezorerie?

Documente necesare

Pentru deschiderea contului trebuie să depui la unitatea Trezoreriei Statului corespunzătoare sediului firmei:

Cerere de deschidere cont (formular disponibil pe site-ul Ministerului Finanțelor sau la Trezorerie).
Specimen de semnătură – semnat în fața unui funcționar al Trezoreriei.
Copie după CUI-ul firmei – certificatul de înregistrare emis de ONRC.
Copie după certificatul constatator – emis de ONRC, valabil la data depunerii.
Copie după actul constitutiv al societății.
Copie după rezoluția care autorizează înființarea societății (dacă este cazul).
Copie după cartea de identitate a administratorului firmei.
Împuternicire – dacă documentele sunt depuse de o altă persoană decât administratorul firmei.

Pașii de urmat

Completează cererea de deschidere cu datele firmei.
Depune cererea și documentele la unitatea Trezoreriei Statului corespunzătoare județului tău.
Așteaptă aprobarea și primirea numărului de cont.

Ce trebuie să știi despre contul de trezorerie?

Este folosit exclusiv pentru plăți către stat și transferuri între conturi proprii.
Nu poate fi utilizat pentru operațiuni comerciale sau plăți către furnizori, în afara celor autorizate.
Este reglementat de Ministerul Finanțelor Publice și ANAF.
Trebuie să fie activat și să ai acces la SPV pentru a-l utiliza.
Nu uita: după deschiderea contului, trece IBAN-ul pe facturi și contracte.
Deschiderea contului se face de regulă într-o singură zi.
Persoana juridică are posibilitatea de a închide contul oricând, cu respectarea condițiilor legale.

Ce operațiuni poți face (și ce NU poți face) cu contul de trezorerie?

Operațiuni permise:

Plăți către bugetul de stat – taxe, impozite, contribuții.
Transferuri între conturi proprii – de la Trezorerie către conturi bancare.
Vizualizarea extraselor de cont prin Spațiul Privat Virtual (SPV).

Limitări importante:

Nu există platformă online de tip Internet Banking pentru tranzacții; operațiunile se fac la ghișeu sau prin SPV cu ajutorul OPME.
Nu poți ridica numerar de la ghișeul Trezoreriei.
Se percep comisioane pentru operațiunile efectuate, conform Ordinului nr. 1.338 din 1 octombrie 2014 privind comisioanele Trezoreriei Statului.

Verificarea și închiderea contului de trezorerie

Verificare extrase online

Accesează SPV → secțiunea „Trezorerie” → „Extrase de cont” pentru a vizualiza soldurile și tranzacțiile contului.

Închidere cont

Depune o cerere scrisă la unitatea Trezoreriei Statului care administrează contul.
Asigură-te că toate obligațiile fiscale sunt achitate și că sumele blocate (dacă există) sunt eliberate.
Dacă există datorii restante, Trezoreria nu va permite închiderea contului sau transferul integral al soldului până la stingerea acestora.
Transferurile parțiale pot fi posibile, dar contul trebuie să rămână activ și să acopere obligațiile restante.

Cum efectuezi plățile din contul de trezorerie?

Plățile se fac în mod obișnuit electronic, prin fișierul OPME – Ordin de Plată Multiplu Electronic (fișier XML semnat digital), care permite efectuarea mai multor plăți într-o singură operațiune.

Vezi ghidul complet aici:
Cum folosești Ordinul de Plată Multiplu Electronic (OPME) - Pas cu Pas

Transmitere fizică la ghișeu

Dacă nu folosești SPV sau semnătură digitală, poți transmite ordinele de plată fizic la unitatea Trezoreriei, cu următoarele condiții:

Documentele trebuie completate clar, preferabil folosind aplicația OPFV pusă la dispoziție de ANAF.
Ordinul de plată trebuie semnat de reprezentantul legal și ștampilat (dacă este cazul).
Se depune în original, la ghișeu, împreună cu eventualele documente justificative.

Deși transmiterea fizică este permisă, recomandăm utilizarea SPV + OPME pentru procesare mai rapidă, reducerea erorilor și evitarea deplasărilor.

Unde găsești informații și date de contact ale unităților Trezoreriei Statului?

Pentru a contacta unitatea Trezoreriei Statului corespunzătoare județului tău, accesează lista oficială disponibilă pe site-ul Ministerului Finanțelor Publice. Aici vei găsi adresele, numerele de telefon și adresele de e-mail ale fiecărei unități.

Ai nevoie de ajutor?

Dacă ai întrebări sau ai nevoie de asistență suplimentară, nu ezita să ne contactezi la contact@iapp.ro sau direct prin platforma de asistență.